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Category: Renta

“La deducción de maternidad”: ampliación de los gastos dedicados a la custodia en guarderías o centros de educación infantil autorizados

Una novedad que se introdujo el año pasado fue ampliación de los gastos de custodia en guarderías oficiales (centros autorizados por cada comunidad autónoma) de un máximo de 1.000 euros anuales.

Desde el 1 de enero de 2018, el importe de la deducción por maternidad se incrementó hasta en 1.000 euros adicionales (haciendo un total de 2.200 anuales por descendiente) cuando el/la contribuyente que tenga derecho a la misma hubiera satisfecho en el período impositivo gastos de custodia del hijo o hija menor de tres años en guarderías o centros de educación infantil autorizados.

Requisitos y condiciones para aplicar el incremento adicional

  • Se deben cumplir los requisitos sobre beneficiarios e hijos/as que dan derecho a la deducción por maternidad.
  • Además, es necesario que la persona contribuyente haya satisfecho en el período impositivo gastos de custodia del hijo/a menor de tres años.

Se consideran gastos de custodia las cantidades satisfechas por la persona contribuyente que cumplan las siguientes condiciones:

  1. Que sean satisfechas a guarderías o centros de educación infantil autorizados. El término “autorizados” debe entenderse exigible tanto a centros de educación infantil, como a guarderías.
  2. Que se abonen algunos de los siguientes conceptos:
    • La preinscripción y matrícula de menores de 3 años.
    • La asistencia, en horario general y ampliado.
    • La alimentación.
  3. Que su abono corresponda a gastos que se hayan producido por meses completos.
  4. Que no tengan para la contribuyente la consideración de rendimientos del trabajo en especie exentos por aplicación de lo dispuesto en el artículo 42.3. b) o d) de la Ley del IRPF, es decir, por:
    • La prestación del servicio de educación preescolar, infantil, primaria, secundaria obligatoria, bachillerato y formación profesional por centros educativos autorizados, a los hijos e hijas de sus empleados/as, con carácter gratuito o por precio inferior al normal de mercado [Art. 42.3.d) Ley IRPF].
    • La prestación del servicio de educación preescolar, infantil, primaria, secundaria obligatoria, bachillerato y formación profesional por centros educativos autorizados, a los hijos e hijas de sus empleados/as, con carácter gratuito o por precio inferior al normal de mercado [Art. 42.3.d) Ley IRPF].

Hay que destacar que a diferencia de la deducción general por maternidad los y las contribuyentes con derecho a la aplicación del incremento adicional por gastos de custodia no pueden solicitar a la Agencia Estatal de Administración Tributaria su abono de forma anticipada, sino que deberán solicitar el incremento que corresponda directamente en la declaración del IRPF.

Ya sabes, si quieres informarte de esta nueva deducción puedes acudir a AF Advocats y te ayudaremos.

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Los 4 errores más habituales en la Declaración de la Renta de 2019

¿Por qué deberías revisar los datos fiscales de la Agencia Tributaria?

Como dice nuestro lema que seguimos día a día, en AF Advocats estamos para ayudarte. Ya metidos en la campaña de la Renta 2019, te explicamos aquí algunos de los errores más comunes que comete la Agencia Tributaria al generar nuestra predeclaración, y siempre a su favor.

Lo primero que hay que especificar es que los datos que nos muestra la Agencia Tributaria son los datos que le llegan de la propia Administración, pero esto no quiere decir que todos sean correctos o que no se hayan cometido errores u omisiones —siempre en favor de la Hacienda Pública— por eso os dejamos un breve resumen de por qué es recomendable consultar con alguna de las personas expertas en la materia de AF Advocats.

1. Cambios en el estado civil, nacimiento, defunción o minusvalía.

Conviene prestar especial atención a los cambios en el estado civil, estos deben aparecer reflejados en el borrador, así como las defunciones y, sobre todo, los nacimientos, ya que estos conllevan la posibilidad de perder deducciones familiares. Igualmente, deben tenerse en cuenta las situaciones de minusvalía tanto personales como familiares.

2. Deducciones autonómicas y estatales

En la mayoría de los casos, las deducciones autonómicas son desconocidas por los y las contribuyentes y pueden reportarnos importantes beneficios fiscales que perderemos si validamos con prisa el borrador, sin haber consultado, anteriormente, con una persona entendida en la materia. Estas deducciones, normalmente, tienen que ver con los gastos de enseñanza o estudios, por determinados donativos o autoempleo. Hay que decir que, las deducciones estatales para familias numerosas o con descendientes con minusvalías, son todavía más desconocidas.

3. El fin de la deducción por alquiler no es para todos los casos

Si estás pensando en cambiar de vivienda en alquiler, con la firma de un nuevo contrato se puede perder hasta un máximo de 900 euros de la deducción estatal por arrendamiento de vivienda habitual. La deducción se puede seguir aplicando mediante un régimen transitorio para aquellos contratos firmados antes del 31 de diciembre de 2014.

4. La deducción por compra de vivienda todavía sigue vigente

En el caso de la deducción por compra de vivienda habitual, sólo ha desaparecido para los contribuyentes que la adquirieron a partir del 1 de enero de 2013. Hay que comprobar que esta deducción conste en la declaración, ya que, en algunos casos, por errores de la entidad financiera, no figuran datos del préstamo hipotecario. También conviene revisar el importe, para lo que nos debemos asegurar de si existen primas por seguros de vida o incendios vinculados a las hipotecas que sumar al cálculo.

Te recomendamos contactar con AF Advocats para que te ayudemos a realizar correctamente tu declaración de la Renta y asegurarte que te devuelvan todo lo que te tienen que devolver, por la sencilla razón de que es tuyo.

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4 novedades de la campaña de la renta 2019

La Renta 2019 no es ninguna excepción e incluye cambios que afectan a las personas que están obligadas a declarar, como por ejemplo las prestaciones por maternidad, entre otras cosas.

Las principales novedades de la Renta 2019 que afrontamos este año son:

1. Obligación de declarar: aumenta el mínimo exento con dos pagadores

Tener dos pagadores puede afectar a tu obligación de presentar el IRPF. Si hasta ahora, la obligación de declarar era si los ingresos superaban la suma de 12.643 euros anuales, más una serie de requisitos concretos; en esta declaración, dicha cuantía de ingresos asciende a 14.000 euros anuales. Esta es la cantidad por la que una persona estará obligada a declarar si tiene más de un pagador y si ha recibido más de 1.500 euros del segundo o siguientes pagadores.

2. Reducción por rendimientos de trabajo

Para el ejercicio 2019, con el objeto de reducir la carga impositiva de los trabajadores con menores rentas, se aumenta tanto el importe de la reducción por obtención de rendimientos del trabajo (hasta 5.565 euros anuales) como el umbral de los rendimientos netos de trabajo que permiten aplicar esta reducción (hasta 16.825 euros).

De este modo, los contribuyentes que obtengan unos rendimientos netos del trabajo en 2019 inferiores a 16.825 euros, siempre que no tengan rentas, excluidas las exentas, distintas de las del trabajo superiores a 6.500 euros, minorará el rendimiento neto del trabajo en las siguientes cuantías:

  • Contribuyentes con rendimientos netos del trabajo iguales o inferiores a 13.115 euros: 5.565 euros anuales.
  • Contribuyentes con rendimientos netos del trabajo comprendidos entre 13.115 y 16.825 euros: 5.565 euros menos el resultado de multiplicar por 1,5 la diferencia entre el rendimiento del trabajo y 13.115 euros anuales.

3. Obligaciones contables y registrales para actividades económicas 

Hasta 2018 los contribuyentes que llevaban la contabilidad de acuerdo a lo previsto en el Código de Comercio no estaban obligados a llevar libros registro.

A partir del 1 de enero de 2019 esta excepción desaparece salvo para los contribuyentes que desarrollen actividades empresariales cuyo rendimiento se determine en la modalidad normal del método de estimación directa. El resto de contribuyentes del IRPF que realicen actividades económicas están obligados desde el 1 de enero de 2019 a llevar los libros registro que en cada caso determina la normativa del IRPF, aun cuando lleven contabilidad ajustada a lo dispuesto en el Código de Comercio.

4. Gravamen especial sobre los premios de determinadas loterías y apuestas

Estarán exentos para el ejercicio 2019 los premios cuyo importe íntegro sea igual o inferior a 20.000 euros.

Sabemos que todo esto puede resultar complicado y confuso, por eso es mejor dejar tu Declaración en manos de profesionales expertos.

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3 sencillos pasos para obtener los datos fiscales

Estamos en plena campaña de la Renta 2019, qué podemos hacer si nos surge la pregunta: ¿Cómo accedo o cómo obtengo mis datos fiscales?

En este aspecto, la Agencia Tributaria no pone dificultades para acceder a tus datos fiscales. Aunque los pasos sean sencillos, tendremos que recordar si el año anterior realizamos la Declaración de la Renta o no, para poder acceder a ellos y modificarlos.

En el año 2018 SÍ realicé Declaración de la Renta

En este supuesto necesitaremos:

  1. DNI del o la contribuyente.
  2. Fecha de caducidad del DNI del o la contribuyente.
  3. Casilla 505 de la Declaración de la Renta 2018.

Una vez con estos datos podremos acceder a ‘Renta web’ y podremos descargarnos los datos fiscales y acceder a modificar, si es el caso, nuestra declaración de la Renta 2019.

En el año 2018 NO realicé la Declaración de la Renta

En este caso, para obtener los datos fiscales lo podremos hacer por 2 vías diferentes:

  1. Con nuestros datos personales.
    • DNI del o la contribuyente
    • Fecha de caducidad del DNI del o la contribuyente
    • Las últimas cifras de la cuenta bancaria (debe estar ya operativa en 2019) a nombre del o la contribuyente
  2. Acreditarnos electrónicamente (Certificado Digital) ante la Agencia Tributaria para poder descargarnos los datos fiscales o Cl@ve

¿Qué certificados necesito y son válidos?

Los datos fiscales los podremos obtener con cualquier certificado electrónico reconocido por la Agencia Tributaria

¿Dónde puedo conseguir los diferentes certificados?

Recuerda que la Agencia Tributaria no tiene todos los datos que deben incorporarse a tu declaración, y tampoco incorpora las deducciones a las que tienes derecho, y puedes estar perdiendo dinero.

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Conoce las fechas clave de la Renta 2019

Acabamos de empezar la Campaña de la Renta que hace referencia al ejercicio fiscal 2019, que dura des del 1 de enero al 31 de diciembre de dicho año.

Así que ahora toca declarar todos los rendimientos (rentas del trabajo, actividades profesionales, del capital mobiliario e inmobiliario, así como las pérdidas y ganancias generadas) obtenidos durante el ejercicio anterior.

¿Qué fechas debemos tener en cuenta?

  • 23 de marzo. Desde el pasado lunes 23 de marzo ya podemos consultar todos los datos fiscales que la Agencia Tributaria dispone de nosotros como contribuyentes.
  • 1 de abril. Inicio de las presentaciones de las liquidaciones mediante formato telemático. Puedes hacerlo a través de nuestro servicio de renta fácil online.
  • 13 de mayo. Inicio de las declaraciones presenciales en la Agencia Tributaria, para ello es imprescindible tener cita previa con la Agencia Tributaria.
  • 25 de junio. Último día para domiciliar –en caso que tengas que pagar- tu declaración de la renta.
  • 30 de junio. Último día para presentar en cualquier formato (presencial, telemático, papel) tu declaración de la renta. Pago del primer plazo de la renta.
  • 5 de noviembre. Fecha de cargo de la segunda parte del fraccionamiento de pago del impuesto.

Con todas estas fechas, ya tienes el calendario básico para poder realizar tu declaración de la renta.

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Así, a partir del día 1 de abril puedes acudir a nosotros y te realizaremos la declaración de la renta desde 36,95€.

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